היערכות למס עיזבון בישראל 2011: המלצות ועדת טרכטנברג

היערכות להטלת מס עיזבון בישראל
נכון למועד פרסום זה, לא ידוע האם ועדת טרכטנברג תמליץ על הטלת מס עיזבון ומתנות בישראל, בעקבות המחאה החברתית. פרסום דוח ועדת טרכטנברג עשוי להיחשב כמועד הקובע לעניין חבות במס לגבי העברת מתנות. הערכות אפשרית, הינה העברה פטורה ממס של נכסים במתנה לקרובי המעביר בהתאם לחוק כיום.
ברצוננו להדגיש, כי יש לדווח לרשויות המס על העברת נכס במתנה תוך 30 יום ממועד נתינת המתנה (לגבי מקרקעין 40 יום).
ייתכן והוראות החוק יכללו תחולה רטרואקטיבית ולפיכך מתנות כאמור יחויבו במס. משרדינו נערך לטיפול בנושא ויעדכן בהתאם להתפתחות הנושא.

Frequently Asked Questions

1 האם מס עיזבון הוטל בישראל מאז ספטמבר 2011?

המאמר מתייחס להערכות להטלת מס עיזבון בישראל בספטמבר 2011, בעקבות המלצות אפשריות של ועדת טרכטנברג. נכון למועד פרסום המאמר, לא היה ידוע אם המס יוטל, והוא דן בתרחישים עתידיים.

2 כיצד ניתן היה להיערך להטלת מס עיזבון לפי המאמר?

המאמר מציע כאפשרות היערכות העברה פטורה ממס של נכסים במתנה לקרובי המעביר, בהתאם לחוק שהיה בתוקף במועד פרסום המאמר. יש לזכור כי זו הייתה המלצה בהתבסס על המצב החוקי באותה עת.

3 האם יש חובת דיווח על העברת מתנות לרשויות המס?

כן, המאמר מדגיש כי יש לדווח לרשויות המס על העברת נכס במתנה תוך 30 יום ממועד נתינת המתנה. לגבי מקרקעין, חובת הדיווח היא תוך 40 יום.

4 האם ייתכן שמס עיזבון יחול רטרואקטיבית על מתנות שכבר ניתנו?

המאמר מציין כי ייתכן והוראות החוק יכללו תחולה רטרואקטיבית. לפיכך, מתנות שניתנו לפני הטלת המס עשויות היו להיות מחויבות בו, אם כי המשרד התחייב לעדכן בהתאם להתפתחויות.