בחודש אפריל האחרון, פרסמה רשות המסים את טופס 161 החדש ועדכון נהלי הדיווח, הן של מעסיקים ביחס לכספי הפיצויים שהועמדו לרשות העובד בעת פרישה והן של העובדים שפרשו ביחס לבחירתם ובקשתם בנוגע לכספי הפיצויים.
נכון להיום, המעסיק נדרש לדַווח לרשות המסים על כל פרישה של עובד ולכלוֹל בדיווח את כל הסכומים והזכויות שהועמדו לרשות העובד עי ידי טופס 161- "הודעת מעסיק על פרישה".
העובד שפרש נדרש להודיע על בחירותיו בנוגע לכספי המענק כדוגמת משיכת הכספים בפטוֹר או ייעודם לקצבת פנסיה באמצעות טופס 161א- "הודעת עובד עקב פרישה מעבודה".
הטופס החדש שפרסמה רשות המסים, יחליף את שני הטפסים הללו.
הטופס החדש בנוי משלושה חלקים:
• חלק א' – הודעת מעסיק- המעסיק ידווח את כל הפרטים ביחס לפרישת העובד.
• חלק ב' – הודעת עובד- העובד נדרש למלא את בקשותיו ביחס למענקים שהועמדו לרשותו ובנוסף, נדרשות הצהרותיו, המשליכות על אירוע הפרישה.
• חלק ג – חישוב המעסיק והנחיות לקופות הגמל- בכפוף לתנאים המפורטים בו, המעסיק ינחה את קופות הגמל בנוגע לאפיון הכספים וניכוי המס.
מועד תחולה
החל מתאריך ה-1 בנובמבר 2023 (להלן: "מועד התחולה") והלאה, חובה להודיע על פרישה מעבודה באמצעות טופס 161 החדש. יש להודיע גם על אירועי פרישה שהתרחשו לפני מועד התחולה, אך דווחו לראשונה על ידי המעסיקים מתאריך זה והלאה.
לצפייה בחוזר מס הכנסה ולפירוט הנחיות למילוי לחצ/י כאן.
לצפייה בטופס 161 החדש לחצ/י כאן.